Holdingstrukturen brauchen einen Berater, der die ganze Struktur sieht
Holding, Tochtergesellschaften und die private Ebene der Gesellschafter hängen steuerlich zusammen. Wer sie getrennt betrachtet, übersieht genau die Fragen, auf die es ankommt: Ausschüttung, Vergütung, Darlehen – und was beim Verkauf passiert.
Für wen
Für Unternehmer mit Holding – und für die, die eine planen
Eine Holding lohnt sich nicht wegen der Struktur an sich, sondern wegen dem, was Sie damit vorhaben. Typisch ist einer dieser Ausgangspunkte:
- Eine operative GmbH erwirtschaftet Gewinne, die investiert statt entnommen werden sollen
- Es kommen weitere Gesellschaften hinzu und sollen unter ein Dach
- Ein Verkauf oder der Einstieg eines Partners zeichnet sich ab
- Immobilien sollen getrennt vom operativen Risiko gehalten werden
Auf die Größe kommt es weniger an als auf den Plan dahinter. Umgekehrt gilt: Wenn eine Holding in Ihrem Fall nur Kosten verursacht, sage ich das.
Gewinne der Töchter fließen in die Holding und stehen dort weitgehend unbelastet für neue Vorhaben bereit. Ins Privatvermögen gelangen sie erst mit der Ausschüttung – und dann zu dem Zeitpunkt, den Sie wählen.
Typische Fragen
Worüber Gesellschafter mit mir sprechen
„Was kostet es, Gewinn in die Holding zu holen?"
Ausschüttungen zwischen Kapitalgesellschaften bleiben weitgehend unbelastet – fünf Prozent gelten als nicht abziehbare Betriebsausgabe. Das ist der Kern des Modells. Entscheidend ist, dass Beteiligungshöhe und Zeitpunkt stimmen.
„Darlehen, Einlage oder Ausschüttung – was ist richtig?"
Die drei Wege führen zu sehr unterschiedlichen Folgen: bei der Besteuerung, bei der Haftung und im Fall einer Betriebsprüfung. Besonders Gesellschafterdarlehen werden geprüft, wenn Verzinsung oder Rückzahlung nicht dokumentiert sind.
„Was passiert steuerlich, wenn ich verkaufe?"
Ob die Anteile bei Ihnen privat oder in der Holding liegen, entscheidet über die Belastung des Verkaufserlöses. Diese Weiche wird Jahre vorher gestellt – und lässt sich später nicht ohne Weiteres umlegen. Sperrfristen sind dabei zu beachten.
Leistungen
Was Sie von mir bekommen
Buchhaltung und Abschluss für die gesamte Struktur
Holding und Töchter aus einer Hand, damit Verrechnungen, Darlehen und Beteiligungserträge auf beiden Seiten zusammenpassen – einschließlich der privaten Erklärungen der Gesellschafter.
Ausschüttung, Vergütung, Darlehen
Wir sehen uns an, welcher Weg zu Ihrem Bedarf passt: Geschäftsführergehalt, Ausschüttung, Darlehen oder eine Kombination – mit Blick auf Steuer, Liquidität und das, was einer Prüfung standhält.
Gründung und Umstrukturierung
Aufbau einer Holding über bestehende Gesellschaften, Anteilstausch, Einbringung. Dazu gehört die Frage, welche Sperrfristen dadurch in Gang gesetzt werden.
Vorbereitung auf Verkauf oder Partnereinstieg
Damit die Struktur zum Zeitpunkt der Verhandlung passt und nicht erst dann umgebaut werden muss – einschließlich der Unterlagen, die ein Käufer prüft.
Vertretung gegenüber dem Finanzamt
Korrespondenz, Einsprüche, Anträge auf verbindliche Auskunft und die Begleitung von Betriebsprüfungen für alle Gesellschaften der Struktur.
Immobiliengesellschaften
Hält Ihre Struktur auch Immobilien?
Erweiterte Kürzung und Holding greifen ineinander: Was auf der einen Ebene Gewerbesteuer spart, kann sie auf der anderen auslösen. Beides betreue ich zusammen.
Zur Seite für ImmobiliengesellschaftenZusammenarbeit
So kommen wir zusammen
Erstgespräch
Sie rufen an oder schreiben mir kurz, worum es geht; einen Termin stimmen wir unmittelbar ab. Im Gespräch klären wir Ihr Anliegen und ob ich der richtige Ansprechpartner bin. Das Gespräch ist kostenfrei und unverbindlich, telefonisch oder als Videogespräch.
Angebot
Sie erhalten ein schriftliches Angebot mit klar beschriebenem Leistungsumfang und einer transparenten Honorarberechnung vorab. So wissen Sie, womit Sie planen können.
Digitales Onboarding
Vollmacht, Datenzugang, Schnittstelle, Übernahme vom Vorberater – alles läuft digital. Innerhalb weniger Wochen sind Sie vollständig angebunden.
Honorar
Wie ich abrechne
Ich rechne nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV) ab, der gesetzlichen Gebührenordnung für Steuerberater.
Damit Sie trotzdem gut planen können, erhalten Sie nach dem Erstgespräch vorab eine transparente, schriftliche Honorarberechnung – mit den Leistungen, die für Sie anfallen, und dem Honorar, mit dem Sie rechnen können.
Da sich die Gebühren unter anderem nach Umsatz, Bilanzsumme und Leistungsumfang richten, kann das Honorar von Jahr zu Jahr unterschiedlich ausfallen. Einmalige Gestaltungen biete ich gesondert an, mit vorab benanntem Aufwand.
Häufige Fragen
Holding und Beteiligungen
Ab wann lohnt sich eine Holding?
Nicht an einer Umsatzgröße festzumachen. Sie lohnt sich, wenn Gewinne im Unternehmensverbund bleiben und weiter arbeiten sollen, wenn mehrere Gesellschaften zusammengeführt werden oder wenn ein Verkauf absehbar ist. Werden die Überschüsse dagegen jedes Jahr vollständig entnommen, bleibt vor allem der Mehraufwand.
Wie werden Ausschüttungen an die Holding besteuert?
Bei ausreichender Beteiligung bleiben sie auf Ebene der Holding weitgehend steuerfrei; fünf Prozent gelten als nicht abziehbare Betriebsausgabe. Für die Gewerbesteuer gelten eigene Mindestbeteiligungen, die im Detail zu prüfen sind. Erst die Weitergabe ins Privatvermögen löst die volle Belastung aus.
Müssen Holding und Töchter denselben Berater haben?
Müssen nicht, sollten aber. Verrechnungen, Darlehen und Beteiligungserträge müssen auf beiden Seiten gleich abgebildet sein. Sind die Gesellschaften auf mehrere Kanzleien verteilt, entsteht Abstimmungsaufwand, den am Ende Sie tragen.
Kann ich eine Holding auch nachträglich über meine GmbH setzen?
Ja, dafür gibt es etablierte Wege wie Anteilstausch oder Einbringung. Beide lösen in der Regel Sperrfristen aus, innerhalb derer ein Verkauf nachteilig sein kann. Wenn ein Verkauf ansteht, ist die Reihenfolge deshalb entscheidend.
Was kostet die Betreuung einer Holdingstruktur?
Sie richtet sich nach der Zahl der Gesellschaften und dem Umfang der Buchhaltung. Da jede Gesellschaft einen eigenen Abschluss und eigene Erklärungen braucht, steigt der Aufwand mit jeder Ebene. Ich kalkuliere das vorab schriftlich, aufgeschlüsselt nach Gesellschaft.
Muss ich in der Nähe von Zeithain sitzen?
Nein. Die Betreuung läuft digital und bundesweit. Termine finden nach Vereinbarung als Videogespräch statt.
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